Taxes électricité en 2025 : augmentations et impact sur la facture

Par Matias Perea

Spécialiste en énergie

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Trois taxes sont appliquées sur l'électricité en France : l'accise, la TVA et la CTA. Elles représentent autour du tiers de la facture d'électricité des particuliers, et sont les mêmes pour tous les fournisseurs. En 2025, l'accise a augmenté de près de 50 % et le taux de TVA sur l'abonnement a été multiplié par près de 4.

Poids des taxes sur l'électricité dans la facture

Trois taxes sont appliquées sur le prix de l'électricité : 

1. l'accise sur l'électricité (anciennement désignée par CSPE ou TCFE) ;
2. la CTA (Contribution tarifaire d'acheminement) ;
3. la TVA (Taxe sur la valeur ajoutée).

La part des taxes dans les factures TTC d'électricité varie légèrement selon la puissance du compteur, l'option tarifaire et les consommations. Mais selon nos calculs, elles représentent toujours entre 32 et 35 % du montant total, soit le principal poste de coût, devant la fourniture et l'acheminement.

Bien entendu, les factures d'électricité incluent aussi des coûts de fourniture en électricité ainsi que des coûts d'entretien du réseau électrique :

C'est désormais la TVA qui est la taxe qui pèse le plus sur l'électricité, devant l'accise et la CTA.

Pour un ménage moyen, dont la consommation est de 4 255 kWh d'électricité à l'année et qui est en option base avec un compteur en 6 kVA, le montant des taxes représente 350 € pour une facture totale de 1028 €, soit 34 % du montant total.

Pour un même profil de consommation, tous les particuliers paient en proportion les mêmes taxes sur l'électricité, quel que soit leur fournisseur d'électricité.

La facture moyenne de HT à TTC

Voici le calcul pas à pas pour comprendre comment est composé le prix de votre électricité, pour le profil moyen en France (sur la base d'une consommation annuelle de 4255 kWh, au tarif réglementé en option Base 6 kVA en août 2025) :

• On part de votre consommation électrique hors taxes. Le calcul dépend de votre option : en tarif Base (0.1343 € HT ), tous vos kWh sont au même prix. En Heures Pleines/Creuses, le prix du kWh change selon l'heure de la journée.
  → Coût de la consommation (HT) : 571,45 €
• On ajoute le prix de votre abonnement annuel hors taxes. C'est la partie fixe de votre facture, qui dépend de la puissance de votre compteur (ex: 6 kVA) et de votre option tarifaire.
  → Coût de l'abonnement (HT) : 132,89 €
• Place aux taxes ! On commence par la Contribution Tarifaire d’Acheminement (CTA). Elle est calculée sur le tarif d'accès au réseau (le TURPE) et sert à financer les droits à la retraite des agents du secteur.
  Calcul : Part fixe du tarif réseau (99,46 €) x 21,93 %
  → Montant de la CTA (HT) : 21,81 €
• On enchaîne avec l'Accise sur l'électricité (qui remplace l'ancienne CSPE). Pour la calculer, on multiplie simplement votre consommation annuelle par un taux fixé par l'État.
  Calcul : 4255 kWh x 0,02998 €/kWh
  → Montant de l'Accise (HT) : 127,56 €
• Et pour finir : la fameuse TVA ! Elle s'applique sur toutes les composantes de la facture : votre abonnement, votre consommation, mais aussi sur la CTA et l'Accise. C'est bien une taxe sur les taxes !
  Calcul : (704,34 € + 21,81 € + 127,56 €) x 20 %
  → Montant total de la TVA : 170,74 €
• Tadaam ! On additionne tout (Facture HT + CTA HT + Accise HT + TVA), et on obtient le montant final que vous payez.
  → Total de votre facture (TTC) : 1024,46 €

Pour conclure, sur votre facture totale, l'Accise sur l'électricité représente 153,08 € (soit 14,9 %), la CTA compte pour 26,17 € (soit 2,6 %) et la TVA s'élève au total à 170,74 € (soit 16,7 %). L'ensemble de ces taxes forme la part fiscale de votre facture.

Le tarif Bleu du prix HT au prix TTC

Pour vous donner une idée, prenons le tarif réglementé d'EDF avec un compteur 6 kVA (le profil le plus commun en France) en août 2025 :

• Le prix du kilowattheure est de 0,1343 € HT en option Base et passe à 0,1952 € une fois les taxes intégrées, il est de 0,1451 € HT en heures pleines et 0,1076 € HT en heures creuses mais passe respectivement à 0,2081 € en heures pleines et 0,1635 € en heures creuses en incluant toutes les taxes.
• Quant au prix de l'abonnement pour, son prix passe de 132,89 € hors taxes par an à 185,64 € toutes taxes comprises en option Base et de 135,59 € HT à 188,88 € TTC pour les Heures pleines / heures creuses.

Hausse des taxes sur l'électricité en 2025

A la base résiduelle sur la facture d'électricité, la part et le montant des taxes collectées n'a eu de cesse de grimper, comme dans la plupart des pans de l'économie.

• En février :
  • l'accise a augmenté de 60 %, passant de 21 € à 33,7 € par MWh HT.
  • le tarif d'utilisation des réseaux (TURPE) a également augmenté très fortement, entrainant une hausse mécanique de la CTA du fait de son indexation.
• En août :
  • le Gouvernement a mis fin au taux réduit de TVA de 5,5 % portant sur l'abonnement d'électricité HT, sur la CTA et sur l'accise, qui est passé à 20 %. Il a appliqué une directive européenne imposant l'unification des taux pour des services inséparables.
  • en compensation, le taux d'accise a été rabaissé de 11 % de 33,7 € à 29,98 € du MWh.

La poids des taxes a explosé en 2024 et 2025

Pour faire simple, l'évolution du tarif réglementé de l'électricité HT est déterminée par les pouvoirs publics et dépend notamment de la moyenne des prix de marché observés sur les années précédentes. C'est notamment pourquoi le tarif réglementé avait augmenté après coup lors de la crise des prix de l'énergie sur les marchés (2021 - 2023), et c'est aussi pourquoi la décrue est arrivée si tard.

Les concurrents d'EDF décident de leur propre prix de l'électricité, sauf pour les offres qu'ils ont choisi d'indexer sur ce tarif réglementé. Etant pour la plupart dépendants des marchés pour s'approvisionner en électricité, ils ont aussi vu leurs coûts s'élever fortement et les ont reportés sur leurs offres.

Pour palier ces sévères hausses des prix de l'électricité, le Gouvernement avait joué sur l'accise sur l'électricité, en l'abaissant à 1 € par MWh du 1er février 2022 jusqu'au 31 janvier 2024.

Au sortir de la crise, et notamment pour renflouer les caisses de l'Etat suite au coûteux dispositif de bouclier tarifaire énergétique, l'accise a été remontée à 21 € par MWh en février 2024, portant le prix de l'électricité au tarif Bleu réglementé à un niveau historique, du fait du mécanisme d'évolution différée par rapport aux prix de marché. Notons que les offres de marché concurrentes, n'étant pas liées à ce mécanisme présenté précédemment et donc beaucoup plus adaptables, sont vite redevenues bien moins chères que le tarif Bleu d'EDF.

En août 2024, le Gouvernement a choisi la stabilité et n'a pas touché au tarif réglementé.

Par contre en février 2025, le TR d'EDF a connu une grosse baisse importante du prix de la fourniture, compensée par une double hausse historique du tarif d'acheminement de 7,7 % et de l'accise de 60,5 %, portée à 33,7 € par MWh. Le tarif d'acheminement, comme les taxes, s'applique de la même manière aux clients de tous les fournisseurs du marché. Le gouvernement de l'époque justifiait notamment cette hausse par la nécessité de financer de nouveaux investissements dans la production d'énergie, en particulier la construction de six réacteurs nucléaires de type EPR2. L'un dans l'autre, même si le gouvernement avait tiré parti de la diminution de la part fourniture du prix de l'électricité pour augmenter les taxes associées, le TR d'EDF avait tout de même baissé de 15 % !

La dernière évolution en date est venue de Bruxelles, imposant un même niveau de TVA pour un même service. Or jusqu'ici l'abonnement, la CTA et l'accise étaient taxés à 5,5 % (oui, les taxes sont taxées en France) alors que les consommations HT sont taxées à 20 %. Désormais, depuis août 2025, tout est taxé à 20 %. Pour compenser, l'accise a été baissée à 25,09 €/MWh, à laquelle s'ajoute désormais une majoration pour le financement des zones non interconnectées, fixée cette année à 4,89 €/MWh, d'où le montant final de 29,98€ /MWh. Cette compensation a garanti que pour un client moyen, le pourcentage de la fiscalité n'ait pas bougé. Le prix HT a même légèrement baissé.

Niveau de taxation de l'électricité par rapport aux autres énergies

L'électricité est un produit particulièrement taxé, à un niveau comparable à celui du gaz et du fioul, mais moins élevé que le pétrole.

Si les gouvernements successifs ont fait ce qu'ils ont pu avec les leviers fiscaux qui sont les leurs pour naviguer à travers une crise inédite, plus généralement, on peut regretter que toutes ces augmentations fiscales envoient un mauvais signal quant à la transition et l'indépendance énergétique.

Alors que le pays cherche à se passer des énergies fossiles importées et polluantes (gaz et pétrole) et à encourager l'utilisation des véhicules électriques et des pompes à chaleur, l'impact des hausses sur les factures électriques - et donc le pouvoir d'achat des ménages - suscite autant de préoccupations que d'interrogations.

Les taxes sur l'électricité rapportent d'ailleurs plus à l'État par kWh que celles appliquées sur le gaz naturel ou le fioul, en raison de son prix unitaire plus élevé. Une plus forte taxation du gaz et du fioul pourrait encourager une transition plus rapide vers l'électricité.

Les gagnants, les perdants et les conseils de JeChange

Même si ces augmentations des taxes sur l'électricité s'appliquent uniformément à tous les ménages, leur impact sur les factures varie en fonction du type de contrat :

• Pour les ménages ayant souscrit au tarif réglementé ou à une offre indexée sur ce tarif, l'augmentation des taxes a été peu ressentie, puisque le prix HT a baissé significativement le 1er février puis le 1er août 2025.
• En revanche, les ménages ayant opté pour une offre à prix fixe ont subi pleinement la hausse des taxes. Les contrats d'électricité avec des prix fixes ayant un prix HT qui demeure identique pendant toute la durée du contrat (1, 2 ou même 3 ans) ; l'augmentation des taxes n'a pas été compensée par une baisse des prix HT.

Dans tous les cas, il est recommandé de comparer les offres d'électricité pour estimer les économies faisables en passant chez un fournisseur d'électricité moins chère. Car bien que les fournisseurs facturent à leurs clients les mêmes taxes, il est possible de payer un prix HT non seulement moins cher, mais qui suppose moins de base imposable pour l'État.

Top 5 des offres d'électricité les moins chères en août 2025

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ÉLECTRICITÉ 100% RENOUVELABLE BY EKWATEUR 4,37 sur 5 - 1710 avis	Verte Standard : Garanties d'Origine Electricité à prix fixes 1 an	Budget annuel 949 € Vous économisez 67 €		09 77 40 66 65 Plus d'infos	Vérifié le 07/08/2025

Comparaison pour une consommation domestique de 4255 kWh par an et une puissance de 6 kVA à Nantes. Économies / Surcoûts calculés par rapport au Tarif Réglementé. Détails sur le Selectra Score.

1ʳᵉ taxe sur l'électricité : l'accise

L'accise sur l'électricité représente la fraction perçue par l'Etat sur l'électricité, anciennement connue sous le nom de TICFE ou de CSPE. Elle est appliquée pour la livraison d'électricité à tous les consommateurs finaux en France.

Elle est reversée au budget de l'État dans sa grande majorité. Avec la disparition des taxes locales sur l'électricité, un tiers de cette accise est reversé aux collectivités locales.

Son montant actuel pour les particuliers est de 29,98 € du MWh, auquel il est nécessaire d'appliquer la TVA à 20 %, ce qui donne une accise à 34,8 € du MWh TTC.

Elle pourrait rapporter plus de dix milliards d'euros en 2025.

La CSPE (Contribution au Service Public de l'Électricité) et la TICFE (Taxe Intérieure sur la Consommation Finale d'Électricité) étaient initialement deux taxes distinctes sur l'électricité en France. La CSPE finançait les charges du service public de l'électricité, notamment le soutien aux énergies renouvelables, la péréquation tarifaire et des dispositifs sociaux. La TICFE était une taxe gérée au niveau local : départemental (TDCFE) et communal (TCCFE). Au 1ᵉʳ janvier 2016, la CSPE a été fusionnée avec la TICFE, et le terme TICFE a été conservé. Cette fusion a simplifié la taxation en regroupant ces deux taxes en une seule. Depuis le 1ᵉʳ janvier 2022, on parle uniquement d'accise sur l'électricité, suite à la recodification du nouveau code des impositions sur les biens et services. Cette accise sur l'électricité est la nouvelle dénomination de la TICFE, qui intégrait déjà la CSPE.

2ᵉ taxe sur l'électricité : la CTA

La CTA (Contribution Tarifaire d'Acheminement) est collectée pour le compte de la Caisse nationale des industries électriques et gazières (CNIEG) afin de financer les droits spécifiques de l'assurance vieillesse acquis avant 2005 d'environ 312 000 personnes des entreprises historiques de l'énergie comme EDF, Engie, Enedis, RTE, GRDF et des fournisseurs locaux comme GEG, Gaz de Bordeaux, etc.

Instaurée en 2005, elle est payée par tous les ménages, et pas seulement les clients des fournisseurs historiques d'électricité et de gaz.

Son montant n'est pas proportionnel à la consommation, mais forfaitaire, en fonction de la tension de raccordement, de la puissance souscrite et du mode d'utilisation de l'électricité. Son taux est fixé par arrêté gouvernemental. Depuis le 1ᵉʳ août 2021, le taux de CTA pour les particuliers est de 21,93  % de la partie fixe du TURPE, auquel vient s'ajouter la TVA à 20 %.

En 2022, la CTA payée par l'ensemble des contributeurs avait rapporté à la CNIEG 1,67 milliard d'euros. Elle rémunère environ le tiers des pensions des retraités bénéficiant encore de ce régime spécial.

3ᵉ taxe sur l'électricité : la TVA

La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est payée par l'ensemble des contribuables sur tous les biens de consommation, dont l'électricité. Le taux de TVA est le même pour tous les fournisseurs ainsi que pour l'ensemble des offres.

L'abonnement HT, le prix du kilowattheure HT, l'accise et la CTA sont tous taxés à hauteur de 20 %. Vous avez bien lu, il s'agit d'une taxe supplémentaire sur les taxes !

Avant août 2025, deux taux de TVA étaient appliqués pour l'électricité, à savoir un taux réduit de 5,5 % sur la partie abonnement HT de la facture d'électricité et la CTA ; et un taux plein de 20 % sur la partie consommation, correspondant au prix du kWh HT et l'accise.

Une nouvelle taxe pour EDF en 2026 sur le nucléaire pour faire baisser les factures

À partir du 1ᵉʳ janvier 2026, EDF sera soumise à une taxe sur le combustible nucléaire. Cette taxe, introduite pour financer le Versement Nucléaire Universel (VNU), remplace l'ARENH et permet de redistribuer directement une partie des revenus excédentaires d'EDF aux consommateurs sous forme de réduction sur leurs factures d'électricité.

Le fonctionnement de ce mécanisme repose sur un système à trois niveaux :

• Niveau 1 : si les revenus issus de la production nucléaire se situent en dessous du seuil de taxation fixé par décret, aucune taxe n'est appliquée.
• Niveau 2 : pour les revenus dépassant le seuil de taxation, mais restant inférieurs au seuil d’écrêtement, l’excédent est taxé à hauteur de 50 %.
• Niveau 3 : au-delà du seuil d’écrêtement, la partie excédentaire est lourdement taxée à 90 %.

Ces seuils, définis par décret et révisables tous les trois ans, permettront d'ajuster la fiscalité en fonction des performances économiques d'EDF et des évolutions du marché de gros de l'électricité. Ce nouveau dispositif assure ainsi qu'EDF est rémunérée conformément aux conditions réelles du marché, tout en permettant aux consommateurs de bénéficier d'une compensation partielle sur leurs factures grâce au VNU.