🚩 À quoi sert une assurance vie ?

Une assurance vie c’est quoi ? Une assurance vie est un contrat monosupport ou multisupports qui permet de faire fructifier l’épargne du détenteur et de transmettre un capital à ses proches après son décès.

Faire fructifier son épargne

L’objectif premier d’une assurance vie est de faire fructifier votre épargne. Vous pouvez effectuer des versements réguliers, ponctuels, ou les deux, selon votre capacité d’épargne.

Vous avez deux possibilités lorsque vous souscrivez un contrat d’assurance vie :

Le choix de votre type d’assurance vie dépend de votre appétence pour le risque. Les contrats multi supports permettent de diversifier vos placements financiers grâce aux unités de comptes. Ces dernières offrent un rendement supérieur au fonds en euros, mais elles présentent aussi un risque de perte financière alors que votre capital est garanti avec un fonds en euros !

Transmettre son capital

Les contrats d’assurance vie permettent à leur détenteur de transmettre leur capital après leur décès. L’intérêt de l’assurance vie est son cadre fiscal avantageux : le capital transmis est exonéré de droit de succession et de taxation sous certaines conditions :

Mais aussi en fonction des bénéficiaires :

Vous avez le droit de contracter plusieurs assurances vie. Lors de l’ouverture, vous désignez un ou plusieurs bénéficiaires par contrat d’assurance vie. Le ou les bénéficiaires peuvent être des membres de votre famille, ou n’avoir aucun lien de parenté. ⚠️ La donation d'une assurance vie n'est pas possible. Elle reste soumise à la fiscalité française même en cas de décès.

Mais alors comment fonctionne une assurance vie en cas de décès ? Les bénéficiaires sont contactés pour recevoir le capital de l’assuré. La fiscalité appliquée dépend des conditions de versement, mais elle reste plus avantageuse que celle de la succession.

🧭 Quel est le fonctionnement d'une assurance vie ?

L’assurance vie, comment ça marche ? Le principe de l’assurance vie est de souscrire un contrat monosupport avec un fonds en euro ou un contrat multisupports avec un fonds en euro et l’accès aux unités de compte.

Définition des fonds en euro

Le fond en euro est un support d’investissement disponible dans un contrat d’assurance vie. Le titulaire du contrat peut y déposer de l’argent, et son capital est rémunéré par un taux d’intérêt, aussi appelé taux de rendement. Chaque année, les intérêts sont versés sur le fonds en euros, et s’ajoutent au capital garanti. Les contrats d’assurance vie bénéficient de l’effet cliquet, c’est-à-dire que la somme détenue par le titulaire ne peut que progresser, elle ne peut pas baisser : le capital est garanti !

En 2021, le taux de rendement moyen des assurances vie était de 1,30%. Le taux d’intérêt moyen des assurances vie en 2022 était compris entre 1,80% et 2,00%, soit entre 0,5 et 0,7 point d’augmentation. Sachez que la hausse des taux se poursuit en 2023. Vous pouvez donc espérer un taux moyen supérieur à 2,00% pour l’année 2023.

Certains assureurs proposent des fonds en euros boostés ou premium, aussi appelés fonds mixtes. Le fonctionnement est simple : une part des actifs est investie dans des actions pour augmenter le rendement du fonds en euro.

Qu'est-ce que les unités de compte ?

Les unités de compte sont l’autre support d’investissement disponible dans l’assurance vie. Elles offrent une meilleure performance de votre placement grâce à des placements plus risqués. Elles permettent de diversifier vos placements financiers.

Les unités de compte les plus courantes dans les contrats d’assurance vie sont :

Le taux de rendement moyen annuel est de 2% à 5% pour les fonds immobiliers, et entre 6% et 10% pour les actions.

Vous devez savoir que, contrairement au fonds en euro, les unités de compte n’offrent aucune garantie en capital. Ces placements sont risqués car s’ils permettent de réaliser des gains importants, ils peuvent aussi générer des pertes financières.

👩‍✈️ Qu'est-ce que la gestion pilotée ou libre d'une assurance vie ?

Lors de la souscription, vous avez le choix entre deux modes de gestion d'une assurance vie :

La gestion pilotée, aussi appelée gestion profilée ou gestion déléguée, est un mode de gestion où un expert financier vous accompagne. Il s’agit d’un professionnel de la finance qui détermine les meilleures combinaisons à votre place. Après un entretien préalable avec vous, il gère vos placements en fonction de votre demande, de vos attentes et de votre goût pour le risque.

Si vous possédez des connaissances financières, alors vous pouvez opter pour la gestion libre. Vous êtes autonome et vous maîtrisez vos choix d’investissements. Vous réalisez vos placements financiers et déterminez librement vos arbitrages. Certains contrats d’assurance vie vous proposent tout de même un coup de pouce en cas de besoin : vous pouvez contacter un conseiller par téléphone.

🎯 Comprendre la fiscalité d'une assurance vie

La fiscalité de l'assurance vie est un critère à prendre en compte avant la souscription de votre contrat. Il faut comprendre que l’assurance vie est un placement financier sur le moyen ou long terme afin de profiter de son cadre fiscal avantageux.

Fonctionnement retrait d'argent sur le contrat d'assurance vie

Si vous voulez bénéficier des avantages fiscaux, vous devez éviter les retraits d’argent sur votre contrat d’assurance vie ! En effet, dès que vous retirez de l’argent de votre assurance vie, vous êtes soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Sachez que le rachat partiel de l’assurance vie devient intéressant à partir de 8 ans : vous bénéficiez d’une fiscalité réduite sous certaines conditions.

Le retrait d’argent sur l’assurance vie, comment ça marche ? Selon la date de vos versements, la fiscalité applicable au retrait d’argent diffère. Avant le 27 décembre 2017, c’est le prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) qui s’applique, et après, c’est le prélèvement forfaitaire unique (PFU).

📌 Dans les deux cas, l’impôt et les prélèvements sociaux s’appliquent uniquement sur les intérêts et les plus-values de votre contrat d’assurance vie. Vous pouvez bénéficier d’une réduction du taux d’imposition selon l’âge de votre contrat, mais les prélèvements sociaux seront toujours appliqués.

Fonctionnement de la fiscalité de l’assurance vie

📆 Date des versements	💰 Fiscalité applicable
Avant le 27 décembre 2017	Application du Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL) qui comprend un taux d’imposition en fonction de l’âge du contrat : 35% pour un rachat avant 4 ans ; 15% pour un rachat entre 4 et 8 ans ; 7,5% à partir de 8 ans ; les prélèvements sociaux sont de 15,5%.
Après le 27 décembre 2017	Application du Prélèvement Forfaitaire Unique instauré par la Loi Finances de 2018. Le taux d’imposition dépend de l’âge du contrat et du montant des versements : avant 8 ans : 12,8% d’impôts ; après 8 ans : 7,5% d’impôts pour les versements jusqu’à 150 000 €, puis 12,8% au-delà. Les prélèvements sociaux sont toujours de 17,2%.

Exemple : vous détenez 10 000 € versés sur votre assurance vie ouverte après le 27 décembre 2017. Votre contrat a moins de 8 ans. 1 000 € ont été acquis par les intérêts, soit 10% du montant total. Vous faites un retrait d’argent sur votre contrat d’assurance de 2 000 € : vous êtes imposé à 30% par le PFU sur 1 000 €. Vous serez donc prélevé de 300 €.

Comment fonctionne une assurance vie en cas de décès ?

En cas de décès, la ou les personne(s) désigné(es) dans la clause bénéficiaire d’assurance vie reçoivent le capital détenu. Les conditions sont prévues par le droit des assurances car le capital de l’assurance vie n’entre pas dans la succession.

La fonctionnement de la fiscalité de l’assurance vie après le décès de l’assuré dépend de plusieurs paramètres :

👛 Fonctionnement fiscalité assurance vie en cas de décès

📆 Période de versement	Versements avant les 70 ans de l’assuré	Versement après les 70 ans de l’assuré
⭐ Conditions	Le droit des assurances prévoit un abattement par bénéficiaire de l’assurance vie : moins de 152 500 € : aucune imposition ; de 152 500 € à 700 000 € : application d’un taux d’imposition forfaitaire de 20% ; au-delà de 700 000 € : application d’un taux d’imposition forfaitaire de 31,25%.	Abattement global de 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires ; Les versements sont soumis au régime commun du droit de succession, il faut appliquer un taux d’imposition après abattement ; Les plus-values et les intérêts sont exonérés de droit de succession.
👉 Exemple	📌 Une assurance vie d’un montant de 300 000 € avec 2 bénéficiaires : il faut déduire l'abattement de 152 500 € par personne. Il n’y a donc aucune imposition pour les bénéficiaires.	📌 Une assurance vie d’un montant de 46 000 € auquel on applique l’abattement de 30 500 €, peu importe le nombre de bénéficiaires. Le nouveau montant est de 15 500 €. C’est cette somme qui est soumise aux droits de succession.

Si aucun bénéficiaire n’a été renseigné, alors l’assurance vie est intégrée dans le patrimoine du défunt : le capital est alors soumis aux droits de succession et revient aux héritiers légaux.

💡 Avantages et inconvénients d'une assurance vie

Le fonctionnement de l’assurance vie présente des avantages et des inconvénients pour l’assuré comme pour ses bénéficiaires.

Pour optimiser son placement financier et maximiser le capital légué à ses proches, l’assuré a intérêt à se renseigner sur les conditions de versement et sur la fiscalité d’un contrat d’assurance vie.

Avantages et inconvénients d'une assurance vie

Avantages

Inconvénients

Possibilité de désigner un ou plusieurs bénéficiaires. Désigner un bénéficiaire qui n’est pas un héritier légal. Ouvrir plusieurs contrats d’assurance vie. Plusieurs types de contrat selon l’appétence pour le risque : monosupport ou multi supports. Exonération des droits de succession. Fiscalité avantageuse pour les bénéficiaires lors du décès de l’assuré. Fiscalité avantageuse au-delà de 8 ans de détention du contrat. Épargne handicap est une assurance vie dédiée aux handicapées permettent de bénéficier d'avantages fiscaux et sociaux.

Application du PFU sur les intérêts et les plus-values en cas de rachat d’assurance vie. Application du droit de succession si aucun bénéficiaire désigné. Fiscalité moins avantageuse pour les versements après les 70 ans de l’assuré.

Ce type de contrat s’envisage sur le moyen ou long terme. L’objectif est de capitaliser pour votre retraite, ou pour protéger vos proches après votre décès.

Il est préférable d’éviter de retirer de l’argent sur son assurance vie, pour ne pas être soumis au prélèvement forfaitaire unique (30%).

👍 Pourquoi l'assurance vie est-elle intéressante ?

L’assurance vie est un placement financier qui s’adresse à ceux qui ont besoin d’épargner de l’argent en profitant d’un taux de rendement intéressant, mais en limitant les risques !

Un contrat d’assurance vie a une durée illimitée : il n’a pas de date de fin légale prévue, si ce n’est son exécution au décès de l’assuré. Le capital est alors transmis au bénéficiaire désigné qui profite d’une fiscalité plus avantageuse que celle des droits de succession. L’avantage de l’assurance vie c’est aussi de pouvoir transmettre de l’argent à une personne qui n’a aucun lien de parenté avec vous !

L’assurance vie doit être envisagée comme un placement sur le long terme : après 8 ans de détention, vous bénéficiez d’une fiscalité avantageuse !

Si vous retirez de l’argent sur votre contrat d’assurance vie après 8 ans de détention, un abattement est prévu :

Sachez que la réduction du taux d’imposition ne s’applique que pour les versements jusqu’à 150 000 €. Et même après 8 ans, vous êtes toujours soumis aux prélèvements sociaux de 17,2% sur vos plus-values.

👎 Les inconvénients d'une assurance vie

Si l’assurance vie est avantageuse pour exonérer les bénéficiaires, elle exige que l’assuré se renseigne pour optimiser ses placements !

La première étape est de déterminer votre ou vos bénéficiaires : héritiers légaux, proches avec ou sans lien de parenté… Vous êtes libre de choisir ! Attention, si vous ne désignez pas de bénéficiaire pour votre contrat d’assurance vie, lors de votre décès, le capital sera intégré dans votre patrimoine, et sera soumis aux droits de succession.

Pour optimiser votre assurance vie, vous devez être stratégique. Faites vos versements avant 70 ans pour maximiser les bénéfices de cette enveloppe financière. Sachez que les versements effectués après les 70 ans de l’assuré ont un abattement de 30 500 € au global, contre 152 500 € par bénéficiaires pour les versements effectués avant les 70 ans !

L’épargne placée sur votre assurance vie est disponible, mais pas immédiatement. Pour récupérer votre argent vous devez demander :

En cas de retrait d’argent de votre assurance vie, vous êtes soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30% sur les plus-values :

Comme vous pouvez le constater, il existe de nombreuses règles à connaître avant d’ouvrir un contrat d’assurance vie.

❌ Comment ça marche la clôture d'une assurance vie ?

L’assuré peut demander la clôture de son assurance vie à tout moment.

La clôture d’une assurance vie est gratuite. L’opération n’a pas de coût : les assureurs n’appliquent pas de frais. Lisez tout de même votre contrat d’assurance vie pour vérifier qu’il n’y ait pas de frais ou de pénalités.

Sachez que le fonctionnement de la fiscalité de l’assurance vie est différent selon le motif de clôture. Le rachat total ou partiel de l’assurance vie peut être exonéré dans certains cas :

Et si vous n’êtes pas dans l’une des conditions citées précédemment, alors le rachat total entraîne la clôture de votre assurance vie et vous serez soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU).

🚩 Voici les étapes pour clôturer votre assurance vie.

🙋‍♀️ FAQ sur le fonctionnement d'une assurance vie

📌 L'assurance vie est-elle obligatoire ?

Non, l’assurance vie n’est pas obligatoire. Mais si vous disposez d’une épargne, cette enveloppe financière offre un placement sécurisé et augmente votre capital grâce au taux de rendement de son fonds en euros.

🔀 Comment changer l'assurance vie ?

Pour changer d’assurance vie, vous devez effectuer un rachat total de votre capital auprès de votre assureur. Cette opération entraîne la clôture automatique de votre contrat d’assurance vie. Vous êtes alors libre de souscrire un nouveau contrat d’assurance vie ou non.

🔎 Combien d'assurance vie peut-on avoir ?

Vous pouvez détenir autant de contrats d’assurance vie que vous le souhaitez, et sans limite de plafond. En France, il n’existe pas de restrictions sur le nombre d’assurance vie contrairement aux comptes réglementés (livret A, PEL, etc.).

⭐ Comment savoir si j'ai une assurance vie ?

Depuis 2013, toutes les assurances vie, le capital détenu et les intérêts générés doivent être inscrit au Ficovie (fichier des contrats d’assurance vie).

Depuis le 1er janvier 2016, avec la loi Eckert, les assurances ont l’obligation de rappeler au titulaire l’existence de leurs contrats d’assurances vie en déshérence. Les informations des contrats sont transférées à la Caisse des dépôts.