Racheter un trimestre coûte jusqu'à 6 684 € à 62 ans : rentable pour 1 ou 2, ruineux au-delà de 8

Le barème 2026 : trois tranches de revenus, deux options, un sommet à 62 ans

Le versement pour la retraite permet de racheter jusqu'à 12 trimestres au titre des années d'études supérieures ou des années incomplètes, entre 20 et 66 ans. Le prix dépend de trois paramètres : l'âge au moment de la demande, le revenu annuel moyen des trois dernières années, et l'option choisie. Le rachat pour le taux seul efface la décote ; le rachat pour le taux et la durée efface la décote et ajoute le trimestre au calcul de la pension, d'où deux barèmes.

La courbe monte avec l'âge parce que le trimestre racheté est financé sur moins d'années de cotisations, puis redescend après 62 ans avec la durée de service attendue. Le pire moment pour racheter est celui où la plupart des assurés y pensent, à l'approche du départ. Les cotisations elles-mêmes n'ont cessé de monter, comme le retrace notre article sur la hausse de la cotisation retraite depuis 1967.

Ce qu'un trimestre rapporte, chaque mois et à vie

Un trimestre manquant coûte 1,25 % de décote sur le taux de la pension de base, à vie, dans la limite de 20 trimestres. Racheter le taux seul récupère ces 1,25 %. Racheter le taux et la durée ajoute un cent-soixante-douzième de durée d'assurance, soit environ 0,58 % de pension de plus. Au total, un trimestre en option complète vaut environ 1,82 % de la pension de base, ce qui, pour une pension de 1 500 € par mois, représente 27 € mensuels.

À 2 500 € de pension de base, un trimestre à 6 684 € s'amortit en 12 ans, la durée moyenne d'une retraite étant d'un peu plus de 20 ans : le rachat est gagnant. À 1 000 € de pension, il faut 31 ans, et le rachat est perdant avant même de compter l'impôt. Plus la pension attendue est haute, plus le trimestre rapporte, alors que son prix ne dépend que de l'âge et du revenu.

Rentable pour un ou deux, ruineux au-delà de huit

La déduction fiscale change l'ordre de grandeur, pas la logique. Le versement se déduit intégralement du revenu imposable de l'année, sans plafond : un trimestre à 6 684 € coûte 4 679 € net dans la tranche à 30 %, 3 944 € dans celle à 41 %. Pour une pension de 2 000 €, l'amortissement passe de 15 ans à 11 ans dans la tranche à 30 %. Le rachat n'est vraiment intéressant que pour les foyers imposés à 30 % ou plus, l'année où ils le sont, ce qui rejoint la logique du versement sur un plan d'épargne retraite avant le 31 décembre.

Au-delà, le calcul se dégrade vite. Un ou deux trimestres suffisent le plus souvent à atteindre le taux plein. Le troisième et les suivants ne rapportent que si la carrière est réellement courte de plusieurs années, et leur prix s'additionne sans remise. Huit trimestres au prix plafond représentent 53 472 €, pour environ 364 € de pension mensuelle en plus sur une base de 2 500 € : 12 ans d'amortissement avant impôt sur la seule pension de base, sans compter que la complémentaire, elle, ne reçoit rien de ce versement.

• 1 ou 2 trimestres manquent pour le taux plein, et la pension de base attendue dépasse 1 500 €.
• Le foyer est imposé à 30 % ou 41 % l'année du versement, ou peut l'être en échelonnant sur deux années.
• Le rachat est fait avant 55 ans, quand le trimestre coûte 20 à 30 % de moins.
• Le rachat porte sur des années d'études demandé dans les 10 ans qui suivent le diplôme : 670 € à 1 000 € de réduction par trimestre, 4 au maximum.

• Plus de 4 trimestres manquent : travailler un an de plus efface la décote sans rien débourser.
• La pension de base attendue est inférieure à 1 200 € : le trimestre rapporte moins de 22 € par mois.
• Le foyer n'est pas imposable : la déduction ne vaut rien, le coût brut est le coût net.
• Le départ est prévu pour invalidité, inaptitude ou carrière longue : le taux plein est acquis sans rachat.

La procédure, et les délais qui comptent

La demande se fait auprès de la caisse de retraite de base, avec un relevé de carrière à jour et, pour les années d'études, le diplôme ou le certificat de scolarité. La caisse rend une évaluation chiffrée, valable un délai limité, que l'assuré accepte ou non. Le prix est celui de la date de la demande, pas de la date du paiement : demander à 61 ans et payer à 63 coûte le prix de 61 ans.

1. Vérifier le relevé de carrière : un trimestre oublié se régularise gratuitement, avant d'envisager un rachat.
2. Demander une évaluation pour plusieurs hypothèses de nombre de trimestres.
3. Choisir l'année fiscale du versement, celle où le revenu imposable est le plus élevé, en échelonnant sur 1 à 5 ans si besoin.
4. Payer avant la demande de retraite : un rachat en cours n'est pas pris en compte dans une pension déjà demandée.

Les scénarios du budget 2027 sur les pensions, décrits dans notre article sur les 6 milliards demandés aux retraités et dans celui sur le forfait de 125 € pour trois enfants, rappellent qu'une pension rachetée aujourd'hui reste soumise aux règles de demain.

Préparer sa retraite : les enveloppes d'épargne disponibles Ce que rapportent les livrets réglementés, l'assurance-vie et le plan d'épargne retraite, et dans quel ordre les remplir pour compléter une pension de base.

L'alternative que la caisse ne propose pas

Le même montant placé rapporte-t-il plus qu'un trimestre ? Pour 6 684 € placés à 3 % pendant 20 ans, le capital atteint 12 000 € environ, soit l'équivalent de 50 € par mois pendant 20 ans en le consommant, contre 45,50 € de pension mensuelle pour le trimestre racheté sur une base de 2 500 €. L'écart est faible, mais le trimestre est revalorisé chaque année et versé jusqu'au décès, quand le capital s'épuise : c'est une rente viagère achetée à la Sécurité sociale, et notre page sur la rente viagère montre que les assureurs la vendent plus cher.

La question ne se pose donc pas en termes de placement mais de sécurité : un trimestre racheté protège contre la longévité, pas contre le besoin de liquidités. Un foyer qui hésite peut mesurer l'écart de pension avec le simulateur de notre article sur le chiffrage des réformes des retraites, puis vérifier sur notre page dédiée au crédit pour les retraités que le rachat ne l'obligera pas à emprunter ensuite, ce qui annulerait tout le bénéfice.