Le Livret d'Épargne Populaire, plafond du LEP et taux de rémunération en 2020

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Le Livret d'Épargne Populaire (LEP) est un produit d'épargne rémunéré, proposé sur tout le territoire par les banques et le Trésor Public. La disponibilité des fonds est immédiate : il est possible de retirer son argent quand bon vous semble à l'aide d'une carte de retrait prévue à cet effet, le capital restant entièrement disponible.Le produit, bien qu’il ne soit donc accessible qu’à une partie des Français, conserve un intérêt très actuel à une époque où les livrets classiques peinent à combattre les effets de l’inflation.

Conditions d'éligibilité

Un Livret d'Épargne Populaire (LEP) peut être ouvert en 2018 par tout contribuable fiscalement domicilié en France et dont le revenu fiscal de 2016 ou celui de son conjoint, figurant sur l'avis d'imposition 2017 ne dépasse pas les limites suivantes.

Quotient familial Plafond de revenus
1 part 19 468 €
1,5 part 24 665 €
2 parts 29 863 €
2,5 parts 35 061 €
3 parts 40 258 €
3,5 parts 45 456 €
4 parts 50 654 €
Demi-part supplémentaire 5 198 €

Ce seuil est régulièrement revalorisé par le Ministère de l'Économie et des Finances afin de rester cohérent avec le barème de l'impôt sur le revenu qui peut lui-même être réévalué en fonction de l'inflation.

Ouverture du LEP

Deux livrets LEP peuvent être ouverts au maximum pour les deux membres mariés ou pacsés d'un unique foyer fiscal. La demande d'ouverture d'un LEP fait l'objet d'un contrôle relativement strict et requiert notamment de présenter l'original du dernier avis d'imposition, c'est-à-dire soit celui de l'année en cours, soit celui de l'année précédente. C'est à partir de cet avis que votre conseiller va pourvoir vérifier l'éligibilité de son client à l'ouverture d'un LEP. Les justificatifs d'impôts sur le revenu sont aussi acceptés.

Seuil et fonctionnement

L'ouverture d'un Livret d'Épargne Populaire s'accompagne obligatoirement d'un versement initial. Le seuil est de 30 euros minimum. Le montant et la fréquence des versements sont ensuite entièrement libres. Attention de l'alimenter au moins pendant un an, faute de quoi le livret peut être clôturé par votre banque. Dans ce cas, l'établissement bancaire peut proposer des virements automatisés à chaque fin de mois comme pour n'importe quel autre produit d'épargne. Il conviendra ensuite de présenter chaque année votre nouvel avis d'imposition afin que la banque s'assure que vous respectez toujours les conditions de revenus.

Le saviez-vous ?
Ouvrir un LEP tout comme tout autre livret d'épargne réglementé dans une banque en ligne, c'est possible.

Fermeture du LEP

Si vous êtes titulaire d'un livret LEP et que votre impôt dépasse les limites fixées au sein du barème officiel, vous devez demander à votre banque de clôturez votre LEP au plus tard le 31 mars de la deuxième année suivant celle où vous avez fourni les pièces justificatives donnant droit au LEP. En cas d'oubli, vous perdrez vos intérêts. Mais l'inertie administrative fait qu'il existe toutefois une certaine tolérance, et que la présentation d'un avis fiscal peut souvent sauter une année sans conséquence préjudiciable : une astuce bien utile par exemple pour encaisser un revenu exceptionnel dans l'année sans devoir clôturer son livret pour autant. Attention toutefois à ne pas franchir les limites de l'acceptable : la réglementation propre au livret prévoit la possibilité de supprimer la totalité des intérêts en cas de fraude avérée.

Le plafond du livret Épargne Populaire

Le plafond du LEP est de 7 700 euros, hors intérêts capitalisés. Ce plafond ne concerne en effet que les versements. Le solde effectif du LEP n'est donc pas plafonné au niveau des intérêts cumulés qui produisent à leur tour des intérêts. L'épargnant peut donc avoir un livret LEP dépassant le plafond légal défini en 2018.

Taux de rémunération

Le Livret d'Épargne Populaire est un placement sans risque, garanti par l'Etat et dont la rémunération est supérieure à celle du Livret A.

Le taux d'intérêt du LEP a été abaissé à 1,25 % net au 1er août 2015. Comme pour un livret épargne classique, les intérêts sont calculés par quinzaine, plus rarement au jour le jour, et la totalité des intérêts dus est versée au 31 décembre. Ce taux est obtenu en additionnant le taux du Livret A (0,75 % depuis le 1er août) et une majoration de 0,5 %, censée garantir une meilleure protection contre l'inflation. On remarquera que cette majoration a pu connaître des niveaux plus importants par le passé et atteignait par exemple 1 % entre 2004 et 2007 avant de tomber à 0,75 % puis 0,5 % en 2008.

Un autre dispositif de protection contre l'inflation, supprimé au début de l'année 2012, consistait à verser un « complément de rémunération » avec le versement des intérêts lorsque le taux d'inflation constaté était supérieur au rendement du livret. Le montant était déterminé en fonction du niveau moyen de l'épargne accumulée sur au moins six mois.

Imposition

La fiscalité du Livret d'Épargne Populaire est directement calquée sur celle du Livret A qui n'est pas imposable. Les revenus générés par les sommes placées sur ce compte sont entièrement défiscalisés, et sont donc également exonérés de cotisations sociales.

Le LEP, est un livret réglementé, au même titre que le LDD (Livret de Développement Durable), le Livret pour les Jeunes, ou bien encore le CEL (Compte Épargne Logement). Il présente par conséquent un rapport très intéressant entre son risque (nul), son absence de taxation et sa rentabilité, laquelle peut battre aisément bien des produits plus compétitifs mais taxés plus lourdement. Les premières économies d'un foyer devraient être placées en priorité sur ce type de livret, à supposer naturellement que les critères d'éligibilité fiscale soient respectés.